现金管理

还是哪句话，金蝶系统只是个记账工具

这是出纳板块，顺便说说(出纳，会计，财务)的区别:

出纳：资金收付与保管（管钱不管账）；

会计：账务处理与核算（管账不管钱）；

财务：资金规划与战略管理（企业整体资金运作、风险控制与决策支持）；

主要讲一下：现金和银行存款，票据使用规矩超多，我们是新手期，跳过不讲。

现金板块

现金日记账：逐笔记录企业所有现金收入和现金支出的详细流水账。例如：今天的三笔现金收支记录。

现金盘点单：核对实际库存现金与账面余额是否一致。

例如：现金2300元，100元面额，张数（23）。

注意：如果系统账面余额与实际现金不符，核对现金日记账是否漏记、错记。

现金对账：对比系统账面现金余额与实际库存现金是否一致，同时验证现金日记账与总账是否一致。

账实核对：（现金日记账VS实际现金）

点击（现金对账）--(新增对账）--选择（现金账户）--输入实际盘点金额（如2300元）--差异（为0）--直接确认；如果（不为0）：检查（现金日记账）是否漏记、错记或清点现金错误。

账账核对：（现金日记账VS总账“库存现金”科目余额）

如果总账余额≠现金日记账余额，检查（总账凭证）是否遗漏或重复生成。

现金日报表：是现金日记账的每日汇总。

现金收付流水账：是现金日记账的明细。

银行存款板块

银行存款日记账：逐笔记录企业银行账户资金变动的明细账簿。

银行对账单和银行存款对账：导入银行对账单，和系统的（银行存款日记账）核对。

已勾对记录表：银行对账过程中生成的清单

余额调节表：调整（未达账项）如：企业已收/付，银行未收/付；或银行已收/付，企业未收/付：

长期未达账：系统银行存款账VS 银行对账单（超时一定时间不匹配的账项）

后面的日报表就是字面意思。

报表板块

资金头寸表：企业可用实际可支配资金

计算公式：期末可用资金=期初可用 + 当日流入 - 当日流出（ ± 在途调整） - 受限资金。

到期预警表：查询到期需支付或收回的款项。

期末对账和结账

期末对账：现金/银行日记账 vs 总账

检查总账“库存现金”“银行存款”科目余额是否与日记账一致；现金/银行日记账与费用明细账、收入明细账交叉核对，确保收支归属正确。

期末结账：锁定数据并开启新周期。

注意对账事项：

1.现金账实核对：现金日记账余额 vs 实际库存现金，防止挪用、漏记或错记；

2.银行账实核对：银行日记账余额 vs 银行对账单，处理未达账项（如支票未兑付）；

3.账账核对：日记账 vs 总账（现金）科目，确保系统数据一致性。

阅读原文：原文链接

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